创业者如何利用个人所得税优惠政策?开公司的人都有钱人吗?

无本创客 2019-07-25 财务知识 1099 ℃ 0 评论



这世上有很多的人,虽然他们明白打工只会让你越来越穷,虽然长期都处在前不见通路后不见归途的状态,但他们依然还是不适合去创业。

 

为什么呢?很简单,就算在职场也能看出到底谁有没有创业者的品质。

 

比如你在交代一个问题的时候,总有人会寻根问底,问出个所以然,之后同类问题就自己推敲解决去了;


而另一种人则相反,往往你在和他们传输心法的时候,他们总会不耐烦,蹦出来一句“你直接告诉我怎么做就行了”。

 

后者注定打工一辈子,而且连工都打不好。


 

同样,太多的人都在问,为什么有钱人越来越有钱?开公司的人都有钱人吗

 

在面对这个问题的时候,他们不去真的研究为什么,而是转向社会的不公,或者抱怨自己还不够努力。其实我想说的是,很多时候你越努力,就是越在隐藏自己思维上的懒惰。

 

富人越来越富的原因太简单了,甚至不是什么秘密,你只要研究下税法和公司法就懂了。


个人所得税优惠政策



你很容易就会发现,拥有公司的企业主们,和个体,享受着完全不同的两套法律。

 

前者就是为了让你发财的,而后者就是为了压榨你的;前者有无数个空子可钻,所以才相应的有了所谓的税务筹划,而后者你几乎无法避开什么。

 

开公司的人都有钱人吗?


不,开公司的不一定是有钱人,但有钱人一定开公司,就这个道理。

 

他们既懂个人所得税优惠政策,也懂企业所得税的优惠政策,核心目的就是为了节省成本。

 

之前我们说过了企业增值税优惠政策以及个人所得税怎么算举例等问题。

 

今天主要来谈一下个人所得谁的优惠政策。


 

个人所得税的优惠政策共有29条,但对于大多数创业者来说,实用性并不强。

 

比如,法律规定个人购买国债和教育储蓄的利息收入免征个人所得税,但这类投资的收益通常都不高,为了免税而投资并不划算。

 

怎么说,也有实用一点的。



法律还规定,企业和个人按规定的比例提取住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金,不计入档期的个人薪金收入,免征个人所得税。

 

养老保险金缴纳的目的是为了公民退休后提供基本的生活保障。



企业交的再多都要归功,对职工的退休生活影响并不大;有影响的主要是个人缴纳部分。

 

但住房公积金不同,公司和个人缴纳的住房公积金都会计入职工个人的公积金账户,以后买房或者装修,都可以提出来用。


即使你一直不用这笔钱,退休后也可以一次性全额提取,这就是相当于职工的个人储蓄。

 

而且存的钱还可以全额抵扣税金。因为住房公积金不是强制缴纳的,很多创业公司不愿意给职工交住房公积金,其实这样完全没必要。


给职工发1W元的工资,要交745元的个人所得税,如果扣除3000元的保险和公积金,只要缴纳245元即可。


这就可以每个月为职工节省500元。


 

企业必然要面对投资、融资、交税的问题,当我们决定对外投资时,可以采用不同的身份,一个人的名义或者以公司的名义。

 

很多投资者习惯以个人的名义对外投资,这样为的是信息不宜公开,有利于财产保密,殊不知这种方法不利于避税。

 

我国法律规定,个人对外投资分红或股权转让都是要缴纳个人所得税的。税率统一为20%,这里的投资不包括在二级市场买卖上市公司股票。


当然,之前提到过,炒股所得的差价收益是免税的。


 

如果我们现有了一家有限责任公司,再以这个公司的名义对外投资,成立子公司。


因为投资者是法人单位,不是自然人,不用缴纳个人所得税。



而且依据条例,投资企业所得被投资企业的分红,是免征企业所得税的。


因为该笔分红,在被投资企业缴纳过一次所得税了,依据一税不二征的原则,分红是免税的。


当然,如果将被投资企业的股权转让,还是要按照差价缴纳25%的企业所得税。

 

所以,避税技巧在于先分红,后转让。

 

举个例子:


我们假设A公司投资100W元,成立全资子公司B,5年后,B公司账面净资产已达500W元,其中400W元是纪念来累计的未分配利润。

现在A公司要把B公司的股权转让出去,不考虑溢价部分,只按账面净资产出售,要缴纳400W元的25%,即100W元的企业所得税。

 

如果在出手之前先分红400W,这部分股利,按规定是免税的,不用交税。

剩下的100W转让款,与成本一致没有差价,也不用交税,这就可以节省100W元。

 

一省就是100W,而且只是举例,如果金额更大呢?

所以,创业者在业务成熟稳定后,有利用企业为主体投资的权利,而个人没有。

 

很多人创业,是为了实现理想;而也有一部分人是为了财务自由,后者必须得懂税务、财会、投资、公司法等知识。

 



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本文TAG:税收优惠个人所得税富人思维财务管理税务筹划财税知识

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